Planifier pour l'avenir: entreprises occasionnelles, experts discutant de stratégies de planification de la relève – Accessoires Jardin

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En 1993, le président d'In-N-Out Burger, Richard Snyder, et le vice-président exécutif, Philip R. West, se préparèrent pour un voyage d'affaires dans le comté d'Orange, en Californie. Brisant la politique de l’entreprise, ils ont tous deux pris le même avion, qui s’est ensuite écrasé dans le centre commercial Santa Ana Auto Mall et a tué les deux hommes.

Dans les mois à venir, l’équipe de la société aura du mal à conserver son activité sans ses deux principaux dirigeants. Et même s’il s’agit peut-être d’un cas extrême de malchance, il ya une leçon à tirer de la planification de la relève: préparez-vous.

C’est ce que Jess Flanders, vice-président du marketing de Lloyd Flanders, considère comme étant la clé de tout ce processus. «C’est mieux d’avoir un plan en place avant de l’appliquer», dit-elle. «Ayez des conversations ouvertes avec les personnes qui feront partie du processus et assurez-vous de procéder à une nouvelle évaluation à mesure que votre entreprise évolue.»

Elle dit que la société planifie la succession depuis que la famille flamande a acheté la Lloyd Manufacturing Co. en 1982. «La planification de la relève exige beaucoup de réflexion et de considération au fil du temps», dit-elle. «Au fur et à mesure que notre entreprise évolue, notre plan évolue également. Nous avons mis en place une solide équipe de direction interne qui sera en mesure de faire la transition facilement en fonction des besoins en matière de relève. Une partie du plan a été mise en place plus tôt cette année avec les nouveaux changements apportés à notre équipe de direction. Nous sommes ravis d’avancer. "

Doug Sanicola, propriétaire de Outdoor Elegance, affirme qu'il a déjà toutes ses roues en mouvement pour ce qui est d'un plan de relève. Il a cinq enfants et son fils Joseph a déjà été préparé pour gérer le magasin. Ils ont maintenant une option sur actions et, ce faisant, ils ont tout le temps de lui donner des actions pour lesquelles cela ne va pas lui causer beaucoup de peine ni un fardeau fiscal.

«C’est la seule partie du plan», déclare Sanicola. «Beaucoup de gens l'ont fait comme ça, et beaucoup d'entreprises occasionnelles ont un plan comme celui-ci, comme Jim Schultz chez Patios Plus; sa fille Amanda prend la relève de sa sœur Kim. Je pense que ce qui est intelligent est de se concentrer d'abord sur la famille dans l'entreprise. "

C’est-à-dire que si vous avez la chance d’avoir de la famille qui veuille en prendre le contrôle.

Ce n’est pas le cas de Don Davis, propriétaire de Heat N ’Sweep, un magasin de détail basé à Okemos, dans le Michigan, qui vend des meubles de extérieur et des foyers. Il a deux enfants, mais il a vite compris qu'ils ne souhaitaient pas reprendre l'entreprise familiale. Et bien que cela puisse déranger certaines personnes, Davis dit qu’il n’est ni surpris ni contrarié.

En grandissant, la famille de Davis et ses proches possédaient divers types d’entreprises, et il assistait souvent aux réunions de famille du dimanche après-midi. Ils parleraient des aspects et des défis de leurs entreprises - comment ils les ont développés, vendus et / ou créé d'autres entreprises.

«À un moment donné, mon père m'a proposé de reprendre une entreprise de camionnage pour lui et, sans distinction de celle de mes enfants, j'ai refusé», explique Davis. «Mes enfants ont travaillé dans mon magasin en grandissant, mais je pense que ce n’est pas leur truc. J'ai toujours pensé que les gens devraient faire ce qu'ils veulent. Je ne voulais pas les forcer ni les corrompre. Ils font leur truc, ils sont heureux et moi aussi. Mais maintenant, je dois comprendre ce que je vais faire avec le magasin. "

Et en bout de ligne, il n’ya que beaucoup d’options. Le vendre à un concurrent pourrait fonctionner, et donc le vendre directement à n'importe qui. Ou bien, un membre du personnel peut être préparé pour reprendre le magasin. Cependant, ces options ne sont pas aussi simples qu’il y paraît.

«En grandissant, mon père et ses frères discutaient de la vente de leur entreprise à une personne clé du personnel ou à un concurrent», explique Davis. «S'ils sont partis complètement et viennent de le vendre à une personne clé, cela ne fonctionnera pas très bien. Et vendre à un concurrent marche tant que l'acheteur est solide, stable et en mesure de le faire fonctionner. Une autre option consiste à le vendre directement, mais vous voulez vraiment vous assurer que quelqu'un de fort l'achète ou l'encaisse. »

Pour le moment, Davis a quelques personnes qu'il prépare pour la relève et il se positionne de plus en plus en dehors de la société avec son personnel actuel. Il envisage quelques options qu’il ne souhaite pas partager publiquement.

«Pour les successeurs, il s’agit vraiment de trouver quelqu'un ayant le même état d'esprit que le vôtre», dit-il. «Nous sommes très impliqués dans la société et il est difficile de trouver quelqu'un qui fait tout comme nous le faisons. J'entends ça de la part des gens tout le temps.

PREPARATION DU PLAN

Les frères Lee et Terry Resnick sont propriétaires de Resnick Associates, un conseiller en successions d'entreprises, en planification successorale et en assurance-vie, qui travaille avec des propriétaires d'entreprises prospères dans tout le pays. Ce qui est unique dans ce qu’ils font, c’est que cela s’applique à tous les secteurs.

Et ils ont tout vu, des personnes préparées depuis des années à celles qui n’y ont même pas pensé. Une chose sur laquelle ils ne peuvent pas assez insister: établir des objectifs avec un conseiller dès le début.

Dites à votre conseiller si vous voulez que le magasin soit un cadeau, une vente ou un combo. Ensuite, déterminez le moment où vous allez effectuer le transfert - cela appartiendra-t-il à la vie du propriétaire? Selon Resnicks, c’est là que le processus doit commencer, puis vous devez passer à la planification que vous avez déjà mise en place afin que le conseiller puisse l’examiner et voir s’il est bon ou s'il a besoin d’aide.

«Pour les détaillants spécialisés occasionnels, nous pensons qu'un certain nombre d'entre eux ont des plans en place, mais ils ne se rendent pas compte que le plan qu'ils ont peut-être n'est plus applicable - ce qui signifie que le plan qu'ils ont mis en place à l'origine était bon, mais maintenant beaucoup des situations ont changé », déclare Lee. «Leur entreprise a peut-être pris de la valeur, les lois fiscales peuvent avoir changé. Nous avons examiné les plans lorsque le plan initial reflétait la structure de l’entreprise familiale avec un enfant actif. À présent, l’entreprise compte deux ou trois enfants actifs, mais le plan existant n’en représente qu’un seul. Les parents peuvent, à leur insu, finir par «déshériter» leurs enfants actifs de la propriété de l’entreprise familiale, tout simplement parce qu’ils n’ont pas mis à jour leurs projets. »

Terry dit souvent qu'ils voient une situation dans laquelle tous les enfants ne participent pas activement et qu'il est essentiel d'éviter les conflits internes. La meilleure façon de le faire est de s’assurer qu’un plan stratégique est en place. Il dit qu'un plan commun à la plupart des parents est de s'assurer que le ou les enfants qui participent activement à l'entreprise sont ceux qui acquièrent l'intérêt commercial et que ceux qui ne participent pas reçoivent des actifs non commerciaux.

«Cela dit, c’est un défi difficile à relever, car pour la plupart des propriétaires d’entreprise, cette entreprise est généralement l’actif le plus important qu’ils détiennent», déclare Terry. «En moyenne, cela représente généralement 60 à 70% de leur valeur nette. Mais si vous avez un enfant dans l’entreprise et que vous voulez qu’il le reçoive et qu’il obtienne environ 70% de votre avoir net et que vous ayez 2 ou 3 autres enfants qui séparent les 30% restants, il existe une assez grande disparité. La planification de la péréquation successorale devrait donc certainement être envisagée. ”

Bon nombre de propriétaires d’entreprises qui réussissent souscrivent une assurance vie car elle crée immédiatement de la valeur. Et si cela est fait correctement, il est totalement libre d’impôt.

Pour Sanicola, quand il sera parti, Joseph obtiendra une part de 90% de l’activité. Les quatre autres enfants auront 10% de sa part, ainsi que la propriété qu'il possède. Il continue à porter la part majoritaire, puis le reste ira aux autres enfants. «Nous avons déjà pris le temps de consulter nos avocats en droit des successions et des sociétés et tout est fait», a déclaré Sanicola. "Nous sommes très en avance sur le match."

GARDER

Cependant, la planification de la relève comporte de nombreuses pièces en mouvement, il peut être difficile de les garder en ordre et de se rappeler de tout ce que vous devez faire. Sanicola offre l'exemple des mots de passe.

Combien de mots de passe pensez-vous avoir? 15? 25? Sanicola a découvert qu'il en avait 64, alors il a mis en place un mot de passe sécurisé auquel seuls les successeurs de son domaine ont accès. Il dit qu’il faut être prudent, c’est avoir du personnel de qualité dans les endroits où cela compte le plus.

«Même dans les publicités et les choses que nous faisons, il faut juste que les bonnes personnes soient en place», dit-il. «Et il n’est pas nécessaire que ce soit une personne qui assume tout ce que je fais. J’ai maintenant divisé mon travail entre quatre personnes et j’ai donné à chaque personne un petit aperçu de ce que je fais pour les laisser courir avec, et c’est vraiment bien. "

Terry et Lee affirment que l’importance de la liquidité est une autre technique de planification souvent négligée lors du processus de succession. «Tout le monde veut avoir les documents légaux appropriés et ils devraient le faire», déclare Lee. «Mais si des liquidités sont nécessaires pour un rachat ou des taxes, par exemple, et que ce n’est pas le cas, des problèmes peuvent en résulter. Peu importe la qualité de la rédaction des documents. Si le plan de liquidité a un problème ou si la planification de la liquidité a été entièrement négligée, les documents ne joueront pas comme prévu.

«Nous rencontrons de nombreux propriétaires d’entreprise qui ne disposent pas d’une tonne d’argent liquide. Il est donc important de mettre en place une planification stratégique de la liquidité. Si les besoins en liquidités sont insuffisants, ils ne seront pas pris au dépourvu. Une bonne planification des liquidités est un «jeu positif» à effet de levier, car elle permettra d’économiser ou de créer une énorme quantité d’argent à des fins commerciales. Cela peut créer un avantage concurrentiel. "

La planification de la relève est difficile, mais la clé est de commencer tôt. N'attendez pas le «bon moment», car lorsqu'il s'agit de quelque chose d'aussi important que votre entreprise, il n'y a vraiment pas de temps comme le présent.

Bonjour à tous, je suis Alex. En tant que rédacteur en chef de Casual Living, je fais tout, de l'écriture de fonctions d'impression à la gestion de pigistes en passant par la création et la publication de contenu Web original. J'aime raconter des histoires et je suis toujours à la recherche de nouvelles idées. N'hésitez pas à m'envoyer un email ou à m'appeler pour me faire part de vos idées d'articles et laissez-moi savoir ce que vous aimeriez que j'écrive dans le monde merveilleux du casual. Suivez-moi sur Twitter: https://twitter.com/CLalexM

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